VAT - Rozliczanie Transakcji Międzynarodowych w Praktyce

8.30 - 9.00 Rejestracja. Kawa powitalna.

9.00 - 9.45 Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług
z uwzględnieniem dyrektyw unijnych.
2. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:
a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów;
b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem;
c) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych;
d) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

9.45 - 10.30 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) pojęcie WDT;
b) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT;
c) przemieszczenie towarów własnych jako WDT, ważne zmiany obowiązujące od 2013 r.;
d) transakcje nieodpłatne jako WDT;
e) obowiązek podatkowy,
f) zaliczki w WDT;
g) podstawa opodatkowania w WDT;
h) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, zmiany obowiązujące od 2013 r.,
i) magazyn konsygnacyjny.

10.30 - 11.15 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
a) pojęcie WNT;
b) towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT;
c) przemieszczenie towarów własnych jako WNT, po zmianach
d) obowiązek podatkowy,
e) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego;
f) nowe, rewolucyjne regulacje dotyczące wykazywania podatku należnego i naliczonego z tytułu WNT, po zmianach;
g) zaliczki w WNT;
h) podstawa opodatkowania w WNT;
i) magazyn konsygnacyjny.

11.15 - 11.30 Przerwa kawowa.

11.30 - 12.00 Transakcje łańcuchowe i trójstronne:
a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych;
b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej;
c) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji.

12.00- 12.30 Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:
a) nabywca towaru jako podatnik;
b) podstawa opodatkowania;
c) obowiązek podatkowy;
d) VAT naliczony i należny.

12.30 - 13.00 Eksport towarów:
a) pojęcie eksportu towarów;
b) eksport bezpośredni i pośredni;
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim;
d) dowody dokonania eksportu towarów
e) obowiązek podatkowy;
f) zaliczki w eksporcie, zmiany obowiązujące od 2014 r.;
g) podstawa opodatkowania.

13.00 - 13.30 Import towarów:
a) sposoby rozliczania importu towarów;
b) podatnik w imporcie towarów;
c) procedura uproszczona w przypadku importu towarów;
d) obowiązek podatkowy VAT;
e) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach.

13.30 - 14.00 Lunch

14.00 - 14.30 Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:
a) pojęcie importu i „eksportu” usług;
b) określanie miejsca świadczenia usług;
c) ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę;
d) pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca świadczenia usług”;
e) świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika;
f) opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami,
g) opodatkowanie usług transportowych;
h) miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami, konferencjami itp.;
i) opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych;
j) miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu;
k) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług;
l) określanie momentu wykonania usługi w przypadku importu usług;
m) podstawa opodatkowania;
n) stawki podatku;
o) dokumentacja konieczna do rozliczenia importu usług oraz świadczenia usług opodatkowanego poza terytorium Polski.

14.30 - 15.00 Sprzedaż wysyłkowa na i poza terytorium kraju
a) istota;
b) konsekwencje w rozliczeniach VAT;
c) dokumentowanie (jak powinna wyglądać faktura).

15.00 - 15.30 Zwrot VAT zapłaconego za granicą.
a) procedura zwrotu VAT zapłaconego w innym państwie UE;
b) procedura zwrotu VAT zapłaconego w państwie spoza UE.

15.30 - 15.45 Zmiany VAT na 2015

15.45 - 16.00 Podsumowanie. Rozdanie certyfikatów.

Dla chętnych:

16.00 - 16.15 Przerwa kawowa.

16.15 - 19.00 Makijaż biznesowy – zbiór podstawowych zasad (Konsultacje makijażowe)

MODUŁ I
1. Omówienie zasad obowiązujących w makijażu biznesowym.
2. Jakich błędów nie popełniać w makijażu biznesowym?
3. Sztuka szybkich poprawek makijażu w ciągu dnia – bez dokładania „tapety”.
4. Kolory w makijażu biznesowym idealnie pod twój strój biznesowy.
5. Jak szybko przerobić makijaż biznesowy na wieczorowy?

MODUŁ II
Propozycja makijażu biznesowego w formie pokazu.

MODUŁ III
Odpowiedzi na pytania dotyczące makijażu biznesowego.