-
Tytuł:
Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2009
- Kategoria: Finanse i Rachunkowość
- Cena: 990 PLN Teraz: 990 PLN
- Termin: 2009-11-26 - 2009-11-27
- Miejsce: / dolnośląskie
- Organizator: BDO Solutions sp z o.o.
Cel:
Szkolenie ma na celu zaprezentowanie uczestnikom zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2009 rok. Podczas pierwszego dnia zajęć prelegenci omówią tematykę prawidłowego zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzanie sprawozdania finansowego za 2009 rok. Natomiast kolejny dzień poświecimy zmianom w podatku od towarów i usług oraz podatkowi dochodowemu od osób prawnych i fizycznych.
Program:
Dzień I
Przygotowanie sprawozdania finansowego za rok 2009 aspekty podatkowe Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Podatnicy podatku dochodowego zobligowani do rozliczenia rocznego:
- podatnik
- rok podatkowy
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- zamkniecie roku
2. Etap pierwszy. Ustalenie dochodu i straty:
- przychody których nie ujmuje się w zeznaniu rocznym
- przychody zagraniczne i ich ujęcie w zeznaniu
- przychodu opodatkowane ryczałtowo
3. Etap drugi:
- katalog przychodów
- przychody z różnic kursowych
- świadczenia nieodpłatne
- umorzone i przedawnione zobowiązania
- przychody z tytułu cichych rezerw
- przychody z odpłatnego zbycia rzeczy
4. Etap trzeci. Ustalanie dochodu straty:
- przychody należne
- moment szczególny rozliczenia usług okresy rozliczeniowe
5. Etap czwarty. Koszt uzyskani przychodu:
- definicja kosztu
- koszty z tytułu różnic kursowych
- koszty objęcia udziałów za aport
- koszty z różnych źródeł
- moment potrącenia kosztów uzyskania przychodu
- wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodu
- wydatki na nabycia składników majątku trwałego
- straty ekonomiczne a koszty podatkowe
- podatek VAT jako koszt uzyskani przychodu
- koszty reprezentacji i reklamy
- wydatki na rzecz pracowników
- wydatki na remonty i modernizacje
6. Etap piaty. Odliczenia od dochodów:
- odliczenie straty
- odliczenia darowizn odliczenie wydatków na nowe technologie
- doliczenia do podstawy opodatkowania
7. Obliczenie podatku:
- odliczenia od podatków
- wzór rocznego rozliczenia
Podatek od towarów i usług
1. VAT jako podatek miesięczny (kwartalny).
2. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT i moment ich opodatkowania.
3. Limity roczne w VAT.
4. Podatek naliczony:
- ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego
- źródła podatku naliczonego
- terminy rozliczania VAT naliczonego
- wyłączenia prawa do odliczania
- zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
5. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku:
- czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa
- obliczenie proporcji
- korekta roczna VAT
- skorygowany VAT w kosztach i przychodach
6. Faktura - nie tylko na potrzeby VAT.
7. Inne ważne obowiązki "roczne".
Dzień II
Sprawozdanie finansowe za rok 2009 r.
1. Ustawa o rachunkowości - omówienie aktualnego stanu prawnego oraz interpretacja ostatnich nowelizacji ustawy o rachunkowości. Zmiany wprowadzone od 1 stycznia 2009 roku.
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie jej wyników w sprawozdaniu finansowym.
3. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego, ze szczególnym omówieniem:
- leasingu operacyjnego i finansowego z uwzględnieniem zapisów KSR 5
- rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów oraz rezerw z uwzględnieniem zapisów KSR 6
- odroczonego podatku dochodowego z uwzględnieniem zapisów KSR 2
- operacji wyrażonych w walutach obcych - wycena i różnice kursowe
4. Powiązanie pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z księgami rachunkowymi, kompletność ksiąg rachunkowych.
5. Rachunek przepływów pieniężnych z uwzględnieniem zapisów KSR 1.
6. Zestawienie zmian w kapitale własnym - zakres informacyjny, metody sporządzania.
7. Informacja dodatkowa - zakres prezentowanych informacji.
8. Sprawozdanie z działalności - cel sporządzania, treść i warunki jakie powinno spełniać.
9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe - nowe rozporządzenie z dnia 8 sierpnia 2008 roku w sprawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych - informacje podstawowe.
10. Zasady i tryb sporządzania, badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego.
Prowadzący:
Sebastian Twardoch - prawnik i ekonomista - doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych.
Beata Wójciak - biegły rewident, Senior Audit Manager, wykładowca BDO Numerica Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie z zakresu badania jednostkowych sprawozdań finansowych, przeglądów sprawozdań finansowych oraz badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 990 zł,
- dla 2 lub więcej osób 890 zł
Wszystkie terminy szkolenia:
Warszawa, 19-20.10.09
Poznań, 27-28.10.09
Gdańsk, 03-04.11.09
Katowice, 09-10.11.09
Wrocław, 26-27.11.09
Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,
Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,