Faktura VAT i faktura elektroniczna - prawa i obowiązki podatnika po nowelizacji

Cel szkolenia

Szkolenie jest skierowane do osób zatrudnionych w Dziale Księgowości lub Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz inne dokumenty związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty. Szkolenie ma na celu wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także przedstawienie najczęściej pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz księgowaniem. Na szkoleniu zostaną także przedstawione zasady oraz problemy związane z funkcjonowaniem w obrocie faktur VAT elektronicznych.

Program

1. Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:

• kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT
• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
• zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego
• faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego w tym nowe zasady odliczania podatku naliczonego

2. Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT po zmianach zawartych w nowym Rozporządzeniu:

• faktury krajowe
• faktury zaliczkowe
• faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury) - ważne zmiany ustawy VAT w tym zakresie
• błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury

3. Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur:

• przypadki wystawiania tzw. "pustych" faktur
• refakturowanie
• faktury wewnętrzne
• zasady przeliczania należności w walutach obcych - zmiana zasad
• zaokrąglenia na fakturach VAT
• zasady fakturowania transakcji międzynarodowych
• faktury VAT dokumentujące uzyskanie premii lub rabatu (stawka zwolniona lub 22% a prawo do odliczenia podatku naliczonego)
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania

4. Faktura elektroniczna po zmianach:

• Omówienie podstaw prawnych
• Zasady tworzenia faktury elektronicznej przy zachowaniu autentyczności pochodzenia i integralności danych
• bezpieczny podpis elektroniczny
• wymiana danych elektronicznych (EDI)
• zasady przesyłania dokumentów elektronicznych
• integracja dokumentu z istniejącym systemem informatycznym
• Przechowywanie wystawionych i otrzymanych faktur elektronicznych
• Funkcjonowanie dokumentu elektronicznego w systemie informatycznym
• Opis istniejących rozwiązań informatycznych elektronicznej wymiany dokumentów tzw. workflow w Polsce
• Omówienie przykładowego procesu wdrożenia e-faktury w firmie
• Kwestie prawnopodatkowe wystawiania faktur w formie elektronicznej
• zakres przedmiotowy rozporządzenia, w tym: moment wystawienia e-faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, problem zmian treści merytorycznej e-faktury po jej wystawieniu, przesyłanie i przechowywanie e-faktur
• faktury korygujące oraz duplikaty faktur
• zasady przechowywania faktur
• zasady udostępniania faktur organom skarbowym
• zakres stosowania przepisów dotyczących faktur wystawianych w formie papierowej dla potrzeb wystawiania faktur w formie elektronicznej
• oryginał e-faktury jako warunek odliczenia podatku naliczonego w niej wykazanego

Prowadzący

Patyk Joanna - Doradca Podatkowy, Kierownik sekcji podatkowej w BDO Sp. z o.o., Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 10-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz BDO Sp. z o.o.. Z BDO związana od 2007 r. obecnie Supervisor w BDO Sp. z o.o., Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - transfer pricing oraz podatku od towarów i usług Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych". Dostępne terminy szkoleń

Koszt szkolenia:
500 zł - za jedną osobę
450 zł /os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.

Dostępne terminy szkoleń:
Katowice, 30.09.10
Warszawa, 07.10.10
Poznań, 15.10.10
Wrocław, 28.10.10

Szczegółowe informacje:
Majkowska Anita
Telefon: (022) 543 17 75
Fax: (022) 543 17 87


Paćkowska Marzena
Telefon: (022) 543 17 45
Fax: (022) 543 17 87


Więcej na: