Faktura VAT - prawa i obowiązki podatnika

Cel
Szkolenie jest skierowane do Głównych Księgowych oraz osób zatrudnionych w Dziale Księgowości lub Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz inne dokumenty związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty. Szkolenie ma na celu wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także przedstawienie najcześciej pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz księgowaniem. Na szkoleniu zostaną także przedstawione zasady oraz problemy związane z funkcjonowaniem w obrocie faktur VAT elektronicznych.

Program

1. Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:

• kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT
• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
• zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego
• faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego

2. Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT:

• faktury krajowe
• faktury zaliczkowe
• faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury)
• błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury

3. Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur:

• przypadki wystawiania tzw. "pustych" faktur
• refakturowanie
• faktury wewnętrzne
• zasady przeliczania należności w walutach obcych
• zaokrąglenia na fakturach VAT
• zasady fakturowania transakcji międzynarodowych
• faktury VAT dokumentujące uzyskanie premii lub rabatu (stawka zwolniona lub 22% a prawo do odliczenia podatku naliczonego)
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania

4. Faktura elektroniczna

• omówienie podstaw prawnych
• zasady tworzenia faktury elektronicznej przy zachowaniu autentyczności pochodzenia i integralności danych
• bezpieczny podpis elektroniczny
• wymiana danych elektronicznych (EDI)
• zasady przesyłania dokumentów elektronicznych
• integracja dokumentu z istniejącym systemem informatycznym
• przechowywanie wystawionych i otrzymanych faktur elektronicznych
• funkcjonowanie dokumentu elektronicznego w systemie informatycznym
• opis istniejących rozwiązań informatycznych elektronicznej wymiany dokumentów tzw. workflow w Polsce
• omówienie przykładowego procesu wdrożenia e-faktury w firmie
• kwestie prawnopodatkowe wystawiania faktur w formie elektronicznej
• zakres przedmiotowy rozporządzenia, w tym: moment wystawienia e-faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, problem zmian treści merytorycznej e-faktury po jej wystawieniu, przesyłanie i przechowywanie e-faktur
• faktury korygujące oraz duplikaty faktur
• zasady przechowywania faktur
• zasady udostępniania faktur organom skarbowym
• zakres stosowania przepisów dotyczących faktur wystawianych w formie papierowej dla potrzeb wystawiania faktur w formie elektronicznej
• oryginał e-faktury jako warunek odliczenia podatku naliczonego w niej wykazanego
• obliczanie wartości rezydualnej

Prowadzący
Ewelina Lelito
absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, absolwentka Studiów Podyplomowych z zakresu Podatków i Prawa Podatkowego organizowanych przez Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie. Od 2007 roku związana z BDO. Autorka publikacji prasowych. Doświadczenie zawodowe z zakresu prawa podatkowego zdobywała pracując w kancelariach finansowo-księgowych oraz urzędach państwowych.

Joanna Patyk
tax consultant BDO Numerica S.A., prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 9-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno -podatkowej oraz BDO Numerica S.A. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi -transfer pricing. Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książki "Dokumentacja VAT".

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 600 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
16.12.08 Katowice
28.01.09 Warszawa
04.03.09 Wrocław

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,