Koszty uzyskania przychodów w praktyce - zasady klasyfikacji wydatków

Cel

Celem szkolenia jest przybliżenie słuchaczom problematyki związanej z kosztami uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych. Przedmiot szkolenia obejmuje również szereg rozwiązań praktycznych minimalizujących ryzyko podatkowe spółek. Ponadto celem wykładu będzie omówienie zmian w zakresie kosztów uzyskania przychodów wprowadzonych z dniem 1 stycznia 2007 r.

Prowadzący

Ewa Flor

manager w Departamencie Doradztwa Podatkowego BDO Numerica, doradca podatkowy, absolwentka Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Posiada kilkuletnie doświadczenie na stanowiskach Głównego Księgowego, jest w trakcie zdobywania uprawnień ACCA. Specjalista, praktyk, współtwórca wielu projektów z zakresu szeroko rozumianego prawa podatkowego. Autor podatkowych publikacji książkowych i artykułów prasowych.

Magdalena Mucha-Prymas

menadżer w Departamencie Doradztwa Podatkowego BDO Numerica, doradca podatkowy, posiada certyfikat Ministra Finansów do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Specjalista – praktyk, konsultant i współtwórca wielu projektów z zakresu szeroko rozumianego prawa podatkowego. Autor wielu publikacji, wykładowca BDO Numerica.

Program:

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądowego:
• koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów,
• koszty poniesione w celu zabezpieczenia albo zachowania źródła przychodów (koszty reklamy, ubezpieczenia, prenumeraty, obsługi prawnej).
2. Koszty uzyskania przychodu niepodlegającego lub zwolnionego z opodatkowania.
3. Zaliczenie wydatku do KUP a zakres prawa do odliczenia naliczonego podatku od towarów i usług.
4. Problem zwrotu poniesionych kosztów uzyskania przychodów lub zwrotu wydatków nie zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów.
5. Dowody poniesienia kosztów - minimalizowanie ryzyka podatkowego.
6. Zasady potrącania kosztów w czasie od 1 stycznia 2007 r., w tym. m.in.:
• rozróżnienie kosztów na bezpośrednie i pośrednie,
• sprawozdanie finansowe a rozliczenie kosztu bezpośrednio związanego z przychodem.
7. Zagadnienia szczegółowe, w tym m.in.:
• zmiana zasad rozliczania wydatków na reprezentację i reklamę; problem rozróżnienia reprezentacji i reklamy,
• nowe zasady rozliczania różnic kursowych; pojęcie ujemnych różnic kursowych; zagadnienie kursu faktycznie zastosowanego,
• wydatki na finansowanie usług medycznych,
• Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i inne świadczenia na rzecz pracowników,
• odsetki i niedostateczna kapitalizacja,
• odpisy amortyzacyjne jako KUP,
• likwidacja środków trwałych i składników majątku obrotowego,
• podatki jako koszty uzyskania przychodu,
• wydatki na używanie samochodów stanowiących oraz niestanowiących własności podatnika,
• ustalanie kosztu uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieodpłatnie nabytych rzeczy lub praw,
• odszkodowania i kary umowne,
• leasing,
• koszt nabycia udziałów / akcji lub objęcia udziałów/ akcji w zamian za wkłady pieniężne lub niepieniężne (w tym przedsiębiorstwo),
• problem kosztów uzyskania przychodów w transakcjach z podmiotami powiązanymi;
• zbycie lub umorzenie wierzytelności,
• zaniechane inwestycje.

Koszty:
Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:
- jednej osoby 500 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 450 zł/os.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Szczegółowe informacje:
Monika Bursztyńska
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01

Tomasz Czarnecki
tel. 022 543 17 04
fax 022 543 16 01