Planowanie CIT

Zagadnienia poruszane podczas seminarium:

Podatek dochodowy od osób prawnych - zasady ustalania przychodów i kosztów podatkowych w działalności gospodarczej w świetle najnowszych zmian do ustawy.

1. Moment powstania obowiązku podatkowego po stronie przychodów podatkowych:

• a. zdarzenia rodzące skutki podatkowe -dzień wykonania operacji gospodarczej (wydanie towaru, wykonanie usługi), dzień wystawienia faktury oraz moment uregulowania należności,
• b. podatkowy aspekt opodatkowania zaliczek, rat, przedpłat w przypadku powstania przychodu z tytułu uregulowania należności przed dostawą towaru lub wykonaniem usługi,
• c. nowa kategoria podatkowa w podatku dochodowym- ustalenie w umowie okresów rozliczeniowych i ich wpływ na moment powstania przychodu,
• d. nowe zasady wyceny przychodów wyrażonych w walucie obcej (zasady stosowania ogłaszanych przez NBP kursów walut obcych),

2. Koszty uzyskania przychodów.

• a. nowe zasady przyporządkowania kosztów do właściwego roku podatkowego w kontekście wpływu zasad obowiązujących w rachunkowości na prezentację kosztu dla celów podatkowych,
• b. podział kosztów na koszty bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty pośrednie,
• c. dzień ujęcia kosztu w księgach rachunkowych oraz data sporządzenia sprawozdania finansowego, jako czynności rodzące określone skutki podatkowe,
• d. modyfikacja przepisów dotyczących kosztów reprezentacji i reklamy podatnika,
• e. zmiana okresu amortyzacji używanych budynków i lokali niemieszkalnych (w jaki sposób ustalać stawkę amortyzacji podatkowej dla nieruchomości wymienionych w art. 16j ust. 1 pkt 4 ustawy)
• f. nowe zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nabytych w formie aportu przedsiębiorstwa,

3. Różnice kursowe w podatku dochodowym.

• a. dwie metody ustalania różnic kursowych; metoda podatkowa oraz metoda bilansowa,
• b. pojęcie dodatnich i ujemnych różnic kursowych,
• c. nowe zasady stosowania kursów walut obcych dla celów podatkowych (faktycznie zastosowany kurs waluty obcej w dniu otrzymania należności i zapłaty zobowiązania),
• d. skutki podatkowe dotyczące kredytów i pożyczek w walutach obcych,
• e. ustalanie różnic kursowych w przypadku bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami (kompensata).

4. Nowe definicje w podatku dochodowym (w tym m.in. certyfikat rezydencji podatkowej oraz samochód osobowy),

5. Nowe zasady opodatkowania dochodów z dywidend :

• a. przesłanki stosowania zwolnienia od podatku dla wspólników spółek kapitałowych mających siedzibę w Polsce,
• b. jakie obowiązki musi spełnić spółka wypłacająca dywidendę w zakresie sprawozdawczości podatkowej (obowiązek uzyskania certyfikatu rezydencji podatkowej oraz przesłania właściwych deklaracji podatkowych),
• c. kiedy i w jakich przypadkach wspólnik spółki kapitałowej utraci prawo do odliczenia podatku pobranego przez spółkę wypłacającą dywidendę.

Cena
od 24-04-2007 do 22-06-2007 - 2995 PLN + 22% VAT
od 23-06-2007 do 10-08-2007 - 3295 PLN + 22% VAT
od 11-08-2007 do 22-08-2007 - 3595 PLN + 22% VAT

Cena ta nie zawiera kosztów noclegu i parkingu.

Kontakt:
Ewelina Stęplewska
kierownik projektu

tel.: 022 420 55 24
faks: 022 420 55 01