Podatek dochodowy odroczony

Program

1. Istota podatku dochodowego odroczonego.

2. Polskie regulacje prawne w zakresie podatku dochodowego odroczonego ( Ustawa o rachunkowości, Krajowy Standard Rachunkowości nr 2).

3. Podejście wynikowe i bilansowe do podatku odroczonego.

4. Klasyfikacja różnic przejściowych.

5. Ustalanie wartości podatkowej aktywów.

6. Zasady ustalania wartości podatkowej pasywów.

7. Tworzenie rezerw na przyszły podatek dochodowy dla operacji wynikowych.

8. Naliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego dotyczącego transakcji wynikowych.

9. Naliczanie podatku odroczonego dla straty podatkowej.

10. Podatek odroczony dla operacji kapitałowych.

11. Szczególne przypadki zastosowania podatku odroczonego (umowy leasingowe, kontrakty długoterminowe, instrumenty finansowe).

12. Ewidencja podatku dochodowego odroczonego.

13. Rozwiązania ewidencyjne usprawniające naliczanie rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego.

14. Ustalanie podatku dochodowego prezentowanego w rachunku zysków i strat.

15. Prezentacja podatku dochodowego odroczonego w sprawozdaniu finansowym.

16. Podatek odroczony w świetle rozwiązań zawartych w MSR nr 12.

17. Przykłady liczbowe dotyczące ustalania, ewidencji i prezentacji podatku dochodowego odroczonego.

Prowadzący
Beata Wójciak
biegły rewident, Senior Audit Manager, wykładowca BDO Numerica Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie z zakresu badania jednostkowych sprawozdań finansowych, przeglądów sprawozdań finansowych oraz badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 1100 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
26-27.01.09 Warszawa
22-23.01.09 Poznań
16-17.02.09 Wrocław
19-20.02.09 Katowice

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,