Podatek od towarów i usług VAT 2006/2007

Program:

1. Przedmiot i podstawa opodatkowania

• Nowa definicja podatnika
• Podatnicy podatku VAT, mali podatnicy, osoby zobowiązane do zapłaty podatku
• Nowa definicja działalności gospodarczej
• Miejsce opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług

2. Kontrowersyjne wydatki z uwzględnieniem zmian w podatku VAT w 2007 i podatkach dochodowych

• Reklama (reprezentacja jako wydatek nie stanowiący kosztu uzyskania przychodu)
• Bonusy
• Premie
• Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
• Darowizny – cena rynkowa czy cena nabycia
• Gwarancje
• Używanie samochodu służbowego do celów prywatnych
• Sprzedaż ratalna
• Sprzedaż za złotówkę
• Zakup majątku przed rejestracją jako podatnik VAT

3. Nowe zasady w powstawaniu obowiązku podatkowego

• Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT – zasady
• Siedem dni to już historia – nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego

4. Import i eksport usług a rozliczenia w VAT co warto wiedzieć i o czym pamiętać

• W jakich przypadkach występuje import i eksport usług?
• Usługi „darmowe” – powstaje import usług?;
• Znaczenie miejsca opodatkowania dla importu i eksportu usług;
• Refakturowanie usług dla podmiotów zagranicznych i usług nabytych od podmiotów zagranicznych – zasady rozliczania VAT;
• Kiedy należy rozpoznać VAT i w jakiej wysokości?
• Stosowanie kursów walut – kiedy z faktury a kiedy z daty obowiązku podatkowego

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, WDT)

• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Transakcje etapowe
• Transakcje łańcuchowe, otrzymanie darmowych towarów od kontrahenta zagranicznego – skutki w podatku VAT;
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego związanego z przekazywanymi towarami
• Ubytki towarów a prawo do odliczenia

6. Skład konsygnacyjny

7. Opodatkowanie usług transportu

8. Mała reforma prawa do odliczenia podatku naliczonego

• Okres trzymiesięczny
• Okres miesięczny

10. Ryczałt w podatku VAT

11. Rozliczenie roczne

12. Porównania zmian 2006 – 2007

Szczegóły na stronie organizatora: