Podatek VAT 2011 w handlu zagranicznym - rodzaje transakcji na podstawie przepisów prawnych, orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych

Cel szkolenia

• Przekazanie praktycznej wiedzy z zakresu transakcji z krajami z UE pod kątem problemów, jakie pojawiły się po zmianie przepisów unijnych w roku 2010 r. oraz od stycznia 2011 r.
• Omówienie najczęściej spotykanych problemów podatników w rozliczeniach z urzędem skarbowym, jakie napotykają osoby zajmujące się rozliczaniem tych transakcji.

Korzyści dla uczestników

• Pokazanie jak ograniczać częste kontakty z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów w rozliczeniach z krajami UE, zrozumienie kłopotliwych obszarów, z których rozlicza podatnika fiskus,
• Zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku.

Profil uczestnika

• Osoby pracujące w działach finansowych, księgowych
• Wszyscy, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi
• Wszyscy, którzy chcą uporządkować i poznać nowy katalog obowiązków względem fiskusa obowiązujący podatników od 1 stycznia 2011 r. w zakresie handlu z krajami UE.

Metodologia
Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

PROGRAM

I. Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich rozliczanie w VAT
1. Sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposób rozliczania transakcji.
2. Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE.
3. Dostawa nowego środka transportu do osoby fizycznej na terenie UE, niebędącej podatnikiem.
4. Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska.
5. Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE.
6. Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów położonych na terenie UE.
7. Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE.
8. Kiedy mamy do czynienia z transakcjami trójstronnymi?
9. Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne?
10. Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE?

II. Zasady rozliczania handlu wewnatrzwspólnotowego
1. Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia (transakcje nienazwane) – co wykazać w deklaracjach?
2. Czynności zrównane z wewnątrzwspólnotową dostawą i nabyciem - jak zakwalifikować transakcje?
3. Termin rozliczenia transakcji w sytuacji braku towaru.
4. Ustalanie ceny transakcji – co wliczamy do wartości transakcji?
5. Brak faktury od kontrahenta zagranicznego a podstawa opodatkowania.
6. Problematyka zaliczek w transakcjach unijnych – z fakturą czy bez?
7. Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
8. Czy podatnik od stycznia 2011 r. musi posiadać dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski aby zastosować stawkę 0% VAT?
9. Brak dokumentów potwierdzających WDT – zastosowanie stawki VAT,
10. Faktura wewnętrzna i korygująca w obrocie unijnym
11. Faktura „proforma” wystawiana przez podatników polskich i kontrahentów z UE
12. Kursy walut w obrocie zagranicznym.

III. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych towarów
1. Rejestracja dla celów handlu z UE – wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
2. Konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
3. Wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
4. Wywóz prezentów i próbek o niewielkiej wartości,
5. Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania,
6. Obowiązki podatników VAT zarejestrowanych do handlu z UE wobec organów podatkowych,

IV. Usługi zagraniczne – nowości od stycznia 2011 r. bieżące problemy podatników
1. Miejsce świadczenie – kraj opodatkowania
2. Rodzaj świadczonej (zakupionej) usługi a stawka VAT,
3. Termin rozliczenia usługi zagranicznej – obowiązek podatkowy,
4. Wartość usługi zagranicznej – podstawa opodatkowania a element kalkulacyjny ceny,
5. Kurs waluty i korygowanie importu usług,
6. Usługi opodatkowane poza terytorium kraju – obowiązki polskiego podatnika,
7. Rejestracja do VIES a usługi zagraniczne,
8. Dokumentacja i ewidencjonowanie usług zagranicznych,
9. Pułapki w rozliczaniu importu usług – orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.

Koszt uczestnictwa:
590 zł + 23% VAT
590 zł dla opłacających szkolenie w 70% lub całości ze środków publicznych

Terminy szkoleń:

Szczegółowe informacje:
tel.: (22) 530 44 01
faks: (22) 530 43 09


Więcej informacji na stronie organizatora: