Podatek VAT w 2010 r. Zmiany w przepisach obowiązujące od 1 stycznia 2010 r., Najważniejsze wyroki sądów administracyjnych - Orzecznictwo ETS - Interpretacje organów skarbowych

Cel szkolenia

W czasie szkolenia omówione zostaną najnowsze zmiany obowiązujące od stycznia 2010. Przedstawione będą także najważniejsze wyroki sądów administracyjnych oraz orzecznictwo ETS.

Program

1. Przedmiot opodatkowania VAT

• Odpłatna dostawa towarów (data sprzedaży / prawo użytkowania wieczystego gruntów)
• Nieodpłatne przekazanie towarów/darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc.

- planowane zmiany).
• Świadczenie usług - (moment wykonania usługi / identyfikacja usług dla celów VAT / miejsce opodatkowania usług):

- ustalenie miejsca opodatkowania usług od 1.01.2010 r. po nowelizacji - zasady ogólne oraz przepisy szczególne
- zmiany w rozliczeniach związanych z importem usług - moment powstania obowiązku podatkowego według znowelizowanych przepisów
- zakres zgodności regulacji krajowych z przepisami prawa wspólnotowego przy opodatkowaniu usług
- klasyfikacja statystyczna oraz jej konsekwencje w VAT
- obowiązki sprawozdawcze w zakresie informacji podsumowujących dot. świadczenia niektórych usług

• Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (do końca 2009 i w 2010 roku).
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe:

- nowe wymogi dokumentacyjne w zakresie składania informacji podsumowujących (terminy, zakres).
- WNT, WDT (m.in. zastosowanie stawki 0% przy WDT - nowe przepisy, przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych)
- WTT - zasada ogólna i procedura uproszczona,
- Sprzedaż wysyłkowa (teoria a praktyka, uproszczenia dokumentacyjne w zakresie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju)
- Rejestracja VAT UE,

• Import towarów (procedury celne, wartość celna towarów, procedura uproszczona - rozliczania podatku w deklaracji)
• Export towarów - bezpośredni i pośredni (dokumentacja eksportu potrzebna do zastosowania stawki 0%, moment powstania obowiązku podatkowego po zmianach)
• Import usług - moment rozpoznania obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej

2. Rozliczanie VAT - moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji)

3. Podstawa opodatkowania

• Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej - zmiany, praktyka
• Korekta podatku należnego

4. Podatek naliczony - odliczenia, zwroty

• Prawo do odliczenia (przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia)
• Termin odliczenia (m.in. odliczanie z duplikatów faktur - uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych)
• Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
• Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Zwrot VAT (skrócenie terminów, formy zabezpieczenia majątkowego)

5. Zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium innych państw członkowskich od 1.01.2010 r.

6. Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT (m.in. sprzedaż środków trwałych po zakończeniu umowy leasingu, najmu, dzierżawy)

7. Wykorzystywanie samochodu w firmie a VAT

• Odliczanie VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa - obecny stan prawny i projektowane zmiany (również m .in. sprzedaż samochodu a korekta VAT, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa, samochód jako towar używany, konsekwencje wyroku ETS, projektowane zmiany)
• Wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych
• Leasing pojazdów samochodowych - wybrane zagadnienia

8. Faktury

• Anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne a anulowanie faktur)
• Korygowanie (Faktura korygująca, nota korygująca)
• Faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym)
• E-faktury
• Refakturowanie usług - podstawy prawne i praktyka

9. Panel dyskusyjny

Prowadzący

Dymlang Paweł - prawnik, doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa. Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Koszt szkolenia:
590 zł - za jedną osobę
550 zł /os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.

Szczegółowe informacje:
Anita Dydak
Telefon: (022) 543 17 75
Fax: (022) 543 17 87


Paćkowska Marzena
Telefon: (022) 543 17 45
Fax: (022) 543 17 87