Podatki 2006 - bieżące problemy oraz zamiany w ustawach podatkowych

Program

Podatek VAT na rok 2006 - bieżące problemy podatkowe i przewidywane zmiany

1. Zmiana rozporządzenia o kasach fiskalnych:
   • utrzymanie zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania obrotu do końca marca 2006 r.,
   • zwolnienie dla podatników którzy rozpoczęli sprzedaż w 2005 r.
2. Sprzedaż w składzie celnym - warunki zastosowania preferencyjnej stawki 0 %, jak należało opodatkować sprzedaż w składzie celnym w okresie 1 maja 2004 – 31 grudnia 2005 r.
3. Nowe terminy odprowadzania i odliczania VAT w przypadku importu towarów objętych uproszczoną procedurą celną.
4. Przekazania towarów na cele reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników i innych osób – zasady opodatkowania i dokumentacja czynności:
   • opodatkowanie materiałów reklamowych i informacyjnych,
   • opodatkowanie przekazań na cele nie związane z prowadzoną działalnością,
   • podstawa opodatkowania (cena nabycia),
   • prawo do odliczenia podatku naliczonego.
5. Planowana nowelizacja przepisów o VAT - najistotniejsze zmiany:
   • wprowadzenie szczególnych zasad opodatkowania nabyć wewnątrzwspólnotowych – składy celne (call off stock),
   • nowa definicja podatku naliczonego oraz zasad odliczania,
   • likwidacja ograniczeń prawa do odliczenia,
   • grupowy podatnik VAT.
6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – zmiana sposobu ustalania podstawy opodatkowania:
   • wydatki dodatkowe zwiększające podstawę opodatkowania,
   • czy rabat zmniejsza podstawę opodatkowania,
   • premie pieniężne udzielone z zagranicy,
   • zasady rozliczenia faktur korygujących przy WNT,
   • zasady przeliczania walut obcych.
7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – zmiana zasad dokumentowania wywozu towarów.
8. Zmiany we zasadach opodatkowania eksportu towarów (definicja, moment zastosowania stawki 0 %).
9. Możliwości korekty deklaracji VAT-7 po zakończeniu kontroli podatkowej.
10. Sprzedaż towarów używanych – zasady zastosowania zwolnień (sprzedaż samochodów poleasingowych, obrót nieruchomościami).
11. Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy o podobnym charakterze – zmiana definicji podatnika VAT:
    • warunki zawarte w umowach zlecenia i o dzieło (zasady odpowiedzialności),
    • przeniesienie praw autorskich,
    • opodatkowanie członków zarządów i organów stanowiących.
12. Nowe zasady wystawiania i przechowywania faktur w wersji elektronicznej.
13. Nowe zasady odliczania podatku od zakupu samochodów i paliwa.
14. Nowe zasady rozliczania podatku od samochodów użytkowanych na podstawie umowy leasingu.
15. Zmiany zasad rozliczania podatku wg proporcji oraz zmiany zasad korekty rocznej, pięcioletniej i dziesięcioletniej:
    • zmiany wskaźników przy korekcie,
    • praktyczne powody rozliczenia korekty.
16. Najnowsze interpretacje dotyczące newralgicznych zagadnień regulowanych przez ustawę.
17. Pytania i odpowiedzi.

Podatek dochodowy od osób prawnych, ze szczególnym uwzględnieniem zmian od dnia 1 stycznia 2006 r.

Przychody i koszty podatkowe w 2006 r.

1. Katalog wydatków nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów w tym zasady dotyczące wynagrodzeń pracowników oraz składek ubezpieczenia społecznego potrącanych z rachunku pracodawcy.
2. Nowe kategorie przychodów należnych dla podatników podatku dochodowego od osób prawnych - świadczenia częściowo odpłatne.
3. Korekta podatku naliczonego Vat (wynikająca z tzw. struktury sprzedaży) dotycząca środków trwałych, wartości niematerialnych oraz innych towarów i usług - wpływ korekty na przychody i koszty w podatku dochodowym, w tym na wartość początkową środków trwałych.
4. Opodatkowanie najmu, leasingu, dzierżawy oraz dostaw energii elektrycznej, gazu, opłat telekomunikacyjnych itp. - moment uzyskania przychodów należnych i rozliczania związanych z nimi kosztów.
5. Samochód osobowy w firmie - kupno, leasing, najem, aport do spółki, amortyzacja, podatek VAT, ewidencja przebiegu pojazdu, sposób wykorzystywania.
6. Wybrane zagadnienia dotyczące świadczeń na rzecz pracowników - wyjazdy szkoleniowe i integracyjne, świadczenia zdrowotne, prezenty, tzw. zużycie wewnętrzne towarów.
7. Podatek należny i naliczony Vat jako element kosztów i przychodów w zakresie świadczeń nieodpłatnych (przekazanie towarów na cele reprezentacji i reklamy oraz darowizny).
8. Problemy podatkowe związane z ustalaniem różnic kursowych dla celów podatkowych - zaciąganie w bankach tzw. kredytów denominowanych, kompensata wzajemnych wierzytelności określonych w walutach obcych, wpływ różnic kursowych na ustalanie limitu reprezentacji i reklamy.
9. Prawa podatników podatku dochodowego w zakresie korekt deklaracji składanych na podatek dochodowy po przeprowadzeniu kontroli podatkowej.
10. Uprzednie porozumienia cenowe jako nowa instytucja prawna zabezpieczająca wartość transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi (ceny transferowe).

Firma jako płatnik zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych:

1. Obowiązki w zakresie poboru podatku od wypłacanych dywidend oraz podwyższania kapitałów bądź funduszy własnych, w tym zasady opodatkowania wspólników mających siedzibę za granicą.
2. Pobór podatku dochodowego od wypłacanych odsetek, należności licencyjnych oraz niektórych usług niematerialnych.
3. Obowiązki informacyjne płatników z tytułu wypłat niektórych należności na rzecz podmiotów zagranicznych - informacja IFT-2R.

Terminy:
Katowice, 14-15.09.2006,
Warszawa, 25-26.09.2006

Kontakt:
Norbert Saks
tel. 022 543 17 00


Krzysztof Kadlec
tel. 022 543 17 04


Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: