PODATKI 2007 - nowelizacja ustaw podatkowych oraz bieżące problemy

Cel

Podczas szkolenia prowadzący zaprezentują zmiany w ustawie o podatku CIT które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2007 r. oraz planowaną nowelizację ustawy o VAT. Szkolenie ma za zadanie przygotować Państwa do ominięcia pułapek zastawionych przez te zmiany, a także wskazać optymalne zastosowanie nowych przepisów w praktyce działalności Państwa firmy. Dodatkowo omówione zostaną problemy ordynacji podatkowej.

Prowadzący

Krzysztof Woźniak

doradca podatkowy, doświadczony wykładowca specjalista w dziedzinie podatku VAT. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego. Od 1999 r. wpisany na listę Doradców Podatkowych Ministerstwa Finansów.

Marcin Górski

adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych i podatku VAT, posiada długoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla branży finansowej. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, obecnie współpracownik BDO Numerica, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych.

Radosław Kowalski

prezes spółki doradztwa podatkowego, prawnik, doradca podatkowy. Doświadczony wykładowca, praktyk autor trzech podatkowych publikacji książkowych oraz wielu artykułów z zakresu podatków, prawa i windykacji.

Grzegorz Mularczyk

doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku VAT. Autor wielu książek, w tym komentarzy do ustawy o podatku od towarów i usług, a także kilkudziesięciu artykułów poruszających tematykę podatku VAT. Wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobył pracując w wiodących firmach audytorskich.

Program:

Dzień 1

Ordynacja podatkowa

1. „Wiążące” interpretacje podatkowe.
2. Odpowiedzialność płatnika za „samozatrudnionych”.
3. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji.
4. Rozprawa.
5. Kontrola podatkowa.
6. Pozostałe zmiany.

Podatek od towarów i usług – praktyka i projektowane zmiany

1. Pomniejszanie podatku należnego o kwoty podatku naliczonego:
• przesłanki odliczenia podatku naliczonego: otrzymanie faktury, wykonanie usługi, otrzymanie towaru,
• konieczność powstania obowiązku podatkowego dla dokonania odliczenia podatku,
• kwestie dotyczące faktur elektronicznych,
• możliwe korekty deklaracji VAT-7,
• przypadki, w których dokonane zakupy nie pozwalają odliczyć podatku.
2. Korekty „permanentne” dotyczące odliczenia kwot podatku naliczonego:
• przesłanki dokonania korekty „permanentnej” i termin jej dokonania,
• skutki dotyczące kwot podatku naliczonego,
• skutki korekty podatku naliczonego w rozliczeniu podatku dochodowego.
3. Zagadnienia związane z eksportem i dostawami wewnątrzwspólnotowymi (WDT) oraz usługami objętymi 0% stawką podatku:
• dokumentacja konieczna dla wykazania stawki 0%,
• zaliczki otrzymane na poczet świadczenia usług, eksportu towarów i WDT,
• zastosowanie stawki „krajowej” i jej korekta do wysokości 0%.
4. Zagadnienia związane z importem usług, wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów (WNT) i dostawami dla których podatnik jest nabywcą:
• moment obowiązku podatkowego i moment odliczenia podatku naliczonego,
• obliczanie podstawy opodatkowania na podstawie faktur w walutach obcych,
• korygowanie uprzednio przeprowadzonych transakcji w formie rabatów, premii, bonusów itp.
5. Kasy rejestrujące – czy musza być stosowane przy sprzedaży dla pracowników lub przy nieodpłatnych czynnościach podatnika.
6. Projektowana „duża” nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług:
• definicja dostawy towarów obejmująca sprzedaż praw spółdzielczych i ustanowienie użytkowania wieczystego,
• nowa definicja pojęcia działalności gospodarczej dla potrzeb podatku VAT,
• moment obowiązku podatkowego – likwidacja szeregu szczególnych przepisów,
• odliczenia kwoty podatku naliczonego – związek z powstaniem obowiązku podatkowego u wystawcy faktury,
• podatek VAT od importu towarów rozliczany jak w przypadku WNT,
• zwrot różnicy podatku naliczonego na rachunek bankowy,
• likwidacja przypadków obligatoryjnego przenoszenia różnic podatku do rozliczeń kolejnych miesięcy,
• możliwość kwartalnego-zaliczkowego rozliczenia podatku VAT,
• likwidacja sankcji tj. dodatkowego zobowiązania podatkowego,
• ryczałtowe rozliczenie podatku VAT – przesłanki, zakres, utrata uprawnienia.
7. Pytania i odpowiedzi.

Koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia wynosi 540 zł/os.

Dzień 2

Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiany od dnia 1 stycznia 2007 r.

1. Nowe zasady rozpoznania przychodów podatkowych:
• przychody z tytułu odpłatnego zbycia rzeczy albo praw majątkowych,
• przychody z tytułu wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi,
• przychody z tytułu wykonania usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
• przychody z tytułu dostawy energii elektrycznej, cieplnej oraz gazu przewodowego,
• inne przychody.
2. Nowe zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów:
• nowa definicja kosztów uzyskania przychodów,
• nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w czasie:
• koszty bezpośrednio związane z przychodem,
• koszty pośrednio związane z przychodem,
• dzień poniesienia kosztu.
3. Zmiany w zakresie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów:
• zmiany w zakresie reprezentacji oraz reklamy,
• zmiany w zakresie finansowania świadczeń zdrowotnych na rzecz pracowników,
• zmiany w zakresie definicji samochodów osobowych.
4. Nowe zasady ustalania podatkowych różnic kursowych:
• różnice kursowe ustalane zgodnie z ustawą o rachunkowości,
• różnice kursowe ustalane zgodnie z przepisami podatkowymi:
• dodatnie różnice kursowe,
• ujemne różnice kursowe.
5. Zmiany w zakresie amortyzacji podatkowej:
• zmiany w zakresie kontynuacji amortyzacji,
• nowa indywidualna stawka amortyzacji dla budynków niemieszkalnych,
• zmiany w zakresie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego.
6. Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych:
• zmiany w zakresie zwolnienia od zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
• zmiany w zakresie łączenia oraz podziału spółek.
7. Zmiany w zakresie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
8. Zmiany w zakresie deklarowania zaliczek oraz podatku.
9. Dyskusja.

Koszty:
Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:
- jednej osoby 990 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 900 zł/os.
- koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia wynosi 540 zł/os.
Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym dniu zajęć.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Szczegółowe informacje:
Monika Bursztyńska
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01

Tomasz Czarnecki
tel. 022 543 17 04
fax 022 543 16 01