Podatki 2009 - zmiany w VAT i CIT

Cel
Celem szkolenia jest zaprezentowanie uczestniczącym w nim osobom aktualnych zagadnień z zakresu podatku od towarów i usług oraz dochodowego od osób prawnych. Prowadzący szkolenie omówi najciekawsze, najbardziej kontrowersyjne i najaktualniejsze rozwiązania prawne i praktyczne w VAT i CIT. Z uwagi na to, że prowadzący zajęcia odchodzi od konwencji wykładu, każdy z uczestników szkolenia może w jego trakcie zadawać pytania, dzielić się uwagami i wątpliwościami. Szkolenie ma praktyczny charakter, dzięki temu uczestnicy uzyskają odpowiedzi na nurtujące ich pytania. W trakcie szkolenia przedstawione zostaną również aktualne zmiany w ustawie o podatku od towarów oraz zmiany w ustawie od podatku dochodowym od osób prawnych.

Program

Podatek VAT

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym:

• omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS

2. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług, w tym:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• prawidłowe określenie postanowień umownych
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu

3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:

• pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług
• darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania
• nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji

4. Reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:

• omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol)
• omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS

5. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego.

6. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in:

• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur)
• zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego -nowe/planowane uregulowania prawne
• zasady wystawiania faktur zaliczkowych
• zasady rozliczania duplikatów faktur
• anulowanie faktur
• refakturowanie

7. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:

• prawo do zastosowania 0% stawki VAT
• omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
• zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT
• nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu)

8. Instytucja magazynów konsygnacyjnych - nowość w ustawie o VAT:

• pojęcie magazynu konsygnacyjnego
• zasady dokonywania rozliczeń

9. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:

• definicja eksportu towarów
• eksport pośredni i bezpośredni
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc"
• pojęcie urzędu celnego wyjścia
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego
• system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599)

10. Omówienie problematyki ustalenia prawidłowego miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku (z uwzględnieniem uchwalonych zmian), w tym m.in.:

• zasady ogólne
• usługi transportowe
• usługi budowlane
• usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany)
• usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany)
• pojęcie importu usług; pojęcie "eksportu usług"
• zasady wystawiania faktur wewnętrznych
• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7

11. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

• terminy i warunki
• wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną
• wykonanie usługi a odliczenie podatku
• usługi ciągłe a odliczenie podatku
• zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku
• najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego
• przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia
• zmiana momentu odliczenia podatku naliczonego

12. Pozostałe zmiany w ustawie o podatku VAT, w tym m.in.:

• nowe zasady opodatkowania importu towarów (zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT)
• rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali; ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania)
• omówienie nowych zasad składania deklaracji VAT oraz nowych zasad płatności podatku VAT, w tym m.in.
• możliwość składania deklaracji kwartalnych
• zasady dokonywania wyboru deklaracji
• deklaracje kwartalne a płatności zaliczkowe na poczet podatku VAT
• nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku
• likwidacja "sankcji podatkowych"

Podatek CIT

1. Podatek dochodowy od osób prawnych- charakter i istota CIT

2. Przedmiot opodatkowania.

3. Podatnicy:

• ograniczony obowiązek podatkowy
• nieograniczony obowiązek podatkowy
• zwolnienie podmiotowe
• mali podatnicy
• zagraniczny zakład
• spółka, wspólne przedsięwzięcie itp.

4. Rok podatkowy jako okres rozliczeniowy w CIT. Straty z lat ubiegłych i ich wpływ na bieżące zobowiązanie podatkowe.

5. Przychód w CIT:

• co jest przychodem podatkowym
• przychód w walucie obcej - zasady przeliczania na złote polskie
• brak możliwości zastosowania przy eksporcie i WDT stawki VAT 0% a wysokość przychodu
• definicja przychodu z działalności gospodarczej a moment jego uzyskania
• czy warunki dostawy mają wpływ na moment uzyskania przychodu
• zaliczki a moment uzyskania przychodu

6. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT:

• metoda podatkowa i bilansowa
• różnice kursowe w przychodzie
• różnice kursowe w kosztach

7. Wybrane świadczenie nieodpłatne - jak uniknąć uzyskania przychodu z tytułu ich otrzymania.

8. Koszt uzyskania przychodu:

• wydatek a koszt
• koszty stanowiące i koszty niestanowiące - związek wydatku z przychodem
• zasady rozliczania kosztów w czasie
• koszty pośrednie
• koszty bezpośrednie
• moment poniesienia kosztu
• koszty wyrażone w walucie obcej
• odpisy aktualizujące
• reklama i reprezentacja
• wierzytelności w kosztach
• świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe

9. Amortyzacja podatkowa:

• wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• amortyzacja według stawki indywidualnej
• amortyzacja degresywna
• premia amortyzacyjna

10. Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym.

11. Zasady unikania podwójnego opodatkowania w CIT.

12. Podatek u źródła.

13. Opodatkowanie dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych.

14. CIT w trakcie roku - zaliczki w podatku dochodowym.

15. Obowiązki informacyjne w CIT.

16. Podsumowanie.

Prowadzący

Sebastian Twardoch - prawnik i ekonomista - doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych.

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 1100 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
09-10.04.09 Warszawa
14-15.04.09 Gdańsk
07-08.05.09 Katowice
21-22.05.09 Poznań
08-09.06.09 Wrocław

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,