Podatki 2011 - nowelizacja ustawy o VAT w 2011 oraz aktualne problemy podatku CIT

Program szkolenia:

Dzień I:

1. Ogólne reguły związane z nowelizacjami przepisów, które nastąpiły w 2011 r.:
a) zakres znowelizowanych przepisów obowiązujących na gruncie podatku VAT,
b) nowelizacja przepisów, która nastąpiła z dniem 1 stycznia 2011 r.,
c) nowelizacja przepisów obowiązująca od 1 kwietnia 2011 r.,
d) nowelizacja regulacji w zakresie VAT od 1 lipca 2011 r.,
e) zmiana przepisów od 1 września 2011 r.,
f) kolejne planowane zmiany w zakresie podatku VAT,
g) zmiany w przedmiocie rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT,
h) rozporządzenie w zakresie wystawiania faktur elektronicznych,
i) znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r.,
j) zmiany w Dyrektywie 2006/112.

2. Kompleksowe zmiany w zakresie stawek podatkowych:
a) zmiany stawek podatkowych wynikające z ustawy o VAT oraz rozporządzenia wykonawczego,
b) przepisy przejściowe dotyczące zastosowania odpowiedniej stawki podatkowej,
c) usługi ciągłe a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej,
d) moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT,
e) określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych w 2010 r. a udokumentowanych protokołem podpisanych w 2011 r.,
f) problemy interpretacyjne ze zwolnieniem z opodatkowania usług medycznych,
g) opodatkowanie działalności szkoleniowej,
h) zwolnienie z opodatkowania usług kultury,
i) stosowanie zwolnień w zakresie sportu,
j) zwolnienia z opodatkowania w działalności ubezpieczeniowej,
k) zakres zwolnień w zakresie usług pośrednictwa finansowego,
l) zmiany stawek podatkowy w przypadku usług budownictwa mieszkaniowego,
m) wprowadzenie limitów w przypadku dostaw lokali mieszkalnych oraz domów jednorodzinnych,
n) definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT.

3. Rozliczenie refakturowania usług po nowelizacji przepisów:
a) pojęcie refakturowania usług wynikające z prawa polskiego oraz prawa unijnego,
b) zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług,
c) właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową,
d) zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy,
e) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług,
f) refakturowanie usług a doliczenie marży,
g) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych,
h) refakturowanie mediów w przypadku usług najmu,
i) prawidłowe dokumentowanie refakturowania.

4. Opodatkowanie dostaw złomu oraz odpadów po nowelizacji przepisów:
a) regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu,
b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r. w zakresie dostaw złomu,
c) definicja złomu w stanie prawnym obowiązującym od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r.,
d) poszerzenie katalogu towarów podlegających rozliczeniu poprzez tzw. samonaliczenie,
e) zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu,
f) dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę,
g) wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT,
h) rozliczenie VAT przez nabywcę w przypadku zbycia praw do emisji gazów cieplarnianych.

5. Nowelizacja przepisów w zakresie podatku VAT i jej wpływ na działania marketingowe oraz inne nieodpłatne transakcje po 1 kwietnia 2011 r.:
a) zakres obowiązywania znowelizowanych przepisów,
b) zgodność znowelizowanych przepisów z prawem unijnym – możliwości powoływania się na sprzeczność regulacji krajowych z prawem unijnym w przypadku sporu przed urzędem skarbowym,
c) opodatkowanie nieodpłatnie przekazanych po nowelizacji przepisów towarów lub usług nabytych przed 1 kwietnia 2011 r.

6. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT po 1 kwietnia 2011r.- praktyczne przykłady:
a) przekazywanie towarów wytworzonych we własnym zakresie,
b) różnica między zużyciem a użyciem towarów,
c) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,
d) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością,
e) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów,
f) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego,
g) szkolenia produktowe,
h) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,
i) opodatkowanie nieodpłatnego przekazania towarów i usług na gruncie podatku VAT do 1 kwietnia 2011 r. w świetle orzeczenia NSA w składzie 7 sędziów z dnia 23 marca 2009 r.,
j) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji,
k) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych,
l) rozliczenie imprez integracyjnych,
m) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników.

7. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów z 2011 r.:
a) zmiany w przepisach wynikające z Dyrektywy 2006/112 oraz zakres ich obowiązywania na terenie Polski,
b) nowelizacja przepisów wynikająca z rozporządzenia 282/2011 r.,
c) zmiany w definicji eksportu towarów,
d) nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów,
e) procedura uproszczona po nowelizacji przepisów,
f) dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
g) rabaty, skonta oraz bonusy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
h) prawidłowe dokumentowanie oraz rozliczenie eksportu towarów,
i) nabycie towarów oraz usług od podmiotów zagranicznych zarejestrowanych jako podatnicy VAT na terenie Polski – czy poprawne jest wystawienie faktury z VAT?,
j) określenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej po nowelizacji przepisów z 1 lipca 2011 r.,
k) definicja podatnika na potrzeby określenia miejsca świadczenia usług,
l) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji od 1 stycznia 2011 r.,
m) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych,
n) obowiązek podatkowy w imporcie usług.

8. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur:
a) zmiana treść faktury VAT,
b) nowe regulacje prawne w zakresie fakturowania,
c) zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej,
d) wystawianie faktur a przepisy statystyczne,
e) wystawianie faktur w formie elektronicznej,
f) faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna,
g) korygowanie faktur w formie elektronicznej,
h) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
i) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego,
j) samofakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca,
k) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych,
l) nowelizacja przepisów w przedmiocie kas rejestrujących.

9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów:
a) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
b) odliczanie VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
c) odliczenie VAT na podstawie faktury wystawionej przez podmiot nieuprawniony – ważna zmiana w przepisach,
d odliczenie VAT w przypadku czynności opodatkowanych VAT, które powinny być zwolnione lub niepodlegające opodatkowaniu,
e) terminy odliczenia,
f) duplikat faktury a termin odliczenia VAT,
g) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową,
h) odliczenie VAT od leasingu samochodów,
i) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych,
j) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych a możliwości odliczenia VAT,
k) odliczenie VAT od usług kompleksowych,
l) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży.

10. Pytania i odpowiedzi.

Dzień II:

1. Podatek dochodowy od osób prawnych – najważniejsze zagadnienia.

2. CIT jako podatek roczny.

3. Zaliczki na podatek dochodowy:
a) zaliczki naliczane na zasadzie ogólnej,
b) uproszczona metoda naliczania zaliczek,
c) zaliczka za ostatni miesiąc/kwartał roku – najnowsze regulacje,
d) zaległość „zaliczkowa” a zaległość podatkowa.

4. Najnowsza definicja samochodu na potrzeby CIT oraz regulacje, które będą obowiązywały w przyszłości - czy również do CIT wrócą "kratki"?

5. Najnowsze regulacje ustawy o CIT wprowadzone przepisami ustawy o ograniczaniu barier administracyjnych.

6. Przychód z tytułu działalności gospodarczej:
a) kwota należna netto jako przychód,
b) nieodpłatne świadczenia a przychód podatkowy - czy można zoptymalizować takie obciążenie podatkowe?
c) moment uzyskania przychodu,
d) przychody w walucie obcej,
e) najważniejsze wyłączenia z przychodów.

7. Koszty uzyskania przychodu:
a) definicja „wydatku” a koszty podatkowe,
b) celowość wydatku – jak podatnik powinien uzasadniać celowość wydatków ze szczególnym uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa WSA z 2011 r.: I SA/Po 342/11, III SA/Wa 3298/10 i inne,
c) wyłączenia z kosztów – art. 16 ustawy o CIT w tym wyłączenia dotyczące reprezentacji, kar umownych i samochodów osobowych,
d) podróż służbowa samochodem pracownika a koszt - jest wyrok NSA!
e) dokumentowanie wydatków a koszty (np. wyrok NSA z dnia 13 maja 2011 r.),
f) moment zaliczania wydatków do kosztów podatkowych: praktyka, przepisy i najnowsze orzeczenia sądów administracyjnych,
g) moment poniesienia kosztu – czy sposób księgowania zobowiązania może wpływać na moment poniesienia kosztu?
h) koszty pośrednie i koszty bezpośrednie,
i) zaniechane inwestycje w kosztach podatkowych,
j) remonty w kosztach,
k) wydatki na rzecz pracowników a koszt,
l) wynagrodzenie pracownicza w kosztach podatkowych,
m) składki na ubezpieczenia społeczne w kosztach pracodawcy,
n) amortyzacja jako metoda rozliczania kosztów w czasie.

8. Koszty w walucie obcej.

9. Najnowsze regulacje dotyczące leasingu obowiązujące od lipca 2011 r.

10. Różnice kursowe wyznaczane metodą podatkową – najważniejsze zagadnienia w szczególności: czy mogą być podatkowe różnice kursowe od wydatków nie będących kosztami, poniesienie kosztu na potrzeby różnic kursowych itp.

11. Amortyzacja – wybrane zagadnienia.

12. Inne zmiany w CIT obowiązujące od 2011 r.

13. Podsumowanie.

Koszt uczestnictwa:
jednej osoby 990 zł + 23% VAT,
dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os + 23% VAT.

Terminy:
2011.10.25 - 2011.10.26 Katowice
2011.10.26 - 2011.10.27 Wrocław
2011.10.27 - 2011.10.28 Poznań
2011.10.27 - 2011.10.28 Warszawa
2011.10.27 - 2011.10.28 Łódź

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Szczegółowe informacje:
Norbert Saks, Anita Musiał
tel. (022) 208 28 28/26,
fax (022) 211 20 90


Więcej informacji na stronie organizatora: