Podatki i rachunkowość firm

Dzień 1

Wybrane problemy z ustawy o CIT w szczególności wybór źródła finansowania

1. Podatnicy CIT
• spółki osobowe jako podatnicy CIT
• spółki w organizacji
• podatkowe grupy kapitało
2. Przychody / koszty podatkowe
• moment powstania przychodu lub poniesienia kosztu podatkowego
• cienka kapitalizacja
• różnice kursowe powstałe w wyniku kompensaty / konwersji zobowiązań na kapitał własny
• świadczenia częściowo odpłatne
• opóźnienie w zapłacie a nieodpłatne świadczenie
• umorzenie odsetek od zobowiązań
• straty na sprzedaży wierzytelności
• przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
3. Wybór źródła finansowania
• finansowanie spółki kapitałowej ze środków własnych (np. wkłady, dopłaty)
• finansowanie spółki kapitałowej ze środków obcych (np. kredyt)
• finansowanie zewnętrzne spółki osobowej
• polityka dywidendy
4. Zmiany w zakresie opodatkowania odsetek, należności licencyjnych i dywidend
   • zmiany w ustawie o CIT dostosowujące regulacje w zakresie opodatkowania odsetek, należności licencyjnych oraz dywidend do przepisów Dyrektyw UE
   • definicja zakładu
   • certyfikat rezydencji

Dzień 2

Realność rozrachunków w aspekcie prawa cywilnego, podatkowego i bilansowego

1. Wierzytelności nieściągalne i umorzone, możliwości ich uznania za koszty uzyskania przychodu
2. Odpisy aktualizujące należności w aspekcie księgowym i podatkowym
3. Odsetki i kary umowne. Ewidencja księgowa i skutki podatkowe
4. Koszty postępowania sądowego, egzekucyjnego i windykacyjnego. Ujęcie księgowe i konsekwencje podatkowe
5. Sprzedaż wierzytelności
6. Zaliczki z tytułu dostaw i usług w obrocie krajowym i zagranicznym, ewidencja księgowa i podatek VAT

Dzień 3

Podatek od towarów i usług VAT

1. Podatek od towarów i usług - regulacje prawne, podstawowe zasady.
2. Czynności opodatkowane VAT w obrocie krajowym.
• Odpłatne dostawy na terytorium kraju.
• Nieodpłatne dostawy a VAT, w tym przekazanie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
• Świadczenia usług na terytorium kraju.
• Import usług.
3. Czynności opodatkowane VAT w obrocie międzynarodowym.
• Transakcje towarowe wewnątrzwspólnotowe (WNT, WDT).
• Import towarów.
• Eksport towarów.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zasady ogólne.
• Wyjątki od zasady ogólnej - najważniejsze zagadnienia.
• "Opodatkowanie" zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym.
5. Miejsce dostawy towarów i miejsce świadczenia usług jako wyznacznik obowiązku opodatkowania czynności.
6. Podstawa opodatkowania – najważniejsze zagadnienia.
7. Opodatkowanie dotacji.
8. Premie pieniężne - opodatkować czy nie opodatkować.
9. Podatek naliczony - źródła, terminy, wyłączenia.
10. Szczególne zasady rozliczania VAT od zakupów związanych z nabyciem i używaniem pojazdów samochodowych.
11. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym – zasady i terminy.
12. Odliczanie częściowe i korekta roczna.
13. Ulga na złe długi - kto i kiedy z tego może skorzystać?
14. Fakturowanie – zasady ogólne i typowe oraz nietypowe problemy z fakturowaniem.
15. Podsumowane.

Szczegóły na stronie Organizatora: