Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych - Poznań

Prowadzący
Grzegorz Mularczyk
doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku VAT. Autor wielu książek, w tym komentarzy do ustawy o podatku od towarów i usług, a także kilkudziesięciu artykułów poruszających tematykę podatku VAT. Wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobył pracując w wiodących firmach audytorskich..

Program

1. Opodatkowanie obrotu wewnątrzwpólnotowego:

• zakresy terytorialne (terytorium kraju a terytorium państwa członkowskiego),
• zasada opodatkowania w kraju nabycia,
• obowiązek podatkowy (w wewnątrzwspólnotowej dostawie i wewnątrzwspólnotowym nabyciu, zasady szczególne powstania obowiązku podatkowego),
• miejsce świadczenia w podatku od towarów i usług ,
• wysokość opodatkowania,
• moment zapłaty podatku,
• odliczenia i zwroty podatku,
• dokumentacja dla potrzeb podatku od towarów i usług,
• kontrola prawidłowości rozliczeń podatku VAT z tytułu transakcji wewnątrzwspólnotowych w oparciu o system VIES.

2. Opodatkowanie nabycia wewnątrzwspólnotowego towarów:

• przypadki nabycia rodzące obowiązek podatkowy,
• dokument nabycia wewnątrzwspólnotowego,
• obowiązek wystawienia faktury wewnętrznej,
• podstawa opodatkowania i podatek należny z tytułu nabycia wewnątrzwspólnotowego,
• obowiązkowe zwiększenie i zmniejszenie wartości transakcyjnej,
• rejestr nabycia wewnątrzwspólnotowego,
• zasady deklarowania podatku należnego z tytułu nabycia wewnątrzwspólnotowego i obowiązki sprawozdawcze,
• przypadki, kiedy nie rozlicza się nabycia wewnątrzwspólnotowego, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej.

3. Opodatkowanie dostawy wewnątrzwspólnotowej:

• przypadki wywozu towarów rodzące obowiązek podatkowy,
• zakres zastosowania stawki 0 % i stawek krajowych,
• obowiązkowy sposób dokumentowania dostawy wewnątrzwspólnotowej,
• przypadki dostawy wewnątrzwspólnotowej rodzące obowiązek podatkowy,
• rejestr dostawy wewnątrzwspólnotowej,
• zasady deklarowania podatku należnego z tytułu dostawy wewnątrzwspólnotowej i obowiązki sprawozdawcze.

4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady dokumentowania i opodatkowania.

5. Zasady opodatkowania towarów nabywanych od nierezydentów:

• miejsce świadczenia dla potrzeb VAT,
• wysokość opodatkowania,
• moment zapłaty podatku,
• odliczenia i zwroty podatku,
• dokumentacja dla potrzeb podatku od towarów i usług.

6. Transakcje łańcuchowe – problematyka opodatkowania transakcji tranzytowych, w tym możliwość skorzystania z uproszczenia w przypadku transakcji trójstronnych.

7. Eksport i import towarów jako dostawa do krajów pozaunijnych:

• moment powstania obowiązku podatkowego i zasady rozliczania podatku VAT w eksporcie towarów,
• eksport pośredni a eksport bezpośredni – podobieństwa i różnice,
• rola dokumentów celnych w rozliczaniu podatku VAT,
• problematyka korekt,
• podatek należny i naliczony z tytułu importu towarów.

8. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów.

9. Miejsce świadczenia usług - prawidłowość definiowania usług na podstawie przepisów ustawy o VAT oraz VI Dyrektywy:

• wątpliwości interpretacyjne dotyczące szczególnie usług niematerialnych,
• wybrane orzecznictwo WSA, ETS i pisma polskich organów podatkowych – różnice w stanowiskach.

10. Dokumentowanie i ewidencjonowanie usług wykonywanych przez podatników VAT:

• zasady i terminy wystawiania faktur,
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki,
• faktury korygujące.

11. Import usług – etapy prawidłowego rozliczania podatku VAT, w tym szczególnie:

• zasady i terminy dokumentowania i ewidencjonowania,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• termin odliczenia podatku naliczonego.

12. Metody odliczania podatku naliczonego:

• terminy odliczeń ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki rozliczania importu usług,
• przyporządkowanie bezpośrednie i pośrednie,
• import usług zwolnionych z VAT a problem współczynnika,
• sprzedaż samochodów osobowych zwolnionych z VAT a problem korekty.

Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:

• jednej osoby 500 zł,
• dwóch lub więcej osób z jednej firmy 450 zł/os

Cena obejmuje:
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Informacje i zgloszenia
Norbert Saks
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01


Krzysztof Kadlec
tel. 022 543 17 04
fax 022 543 17 84