Pułapki podatku VAT

Celem wykładu jest przedstawienie i omówienie unormowań znajdujących się w ustawie mogących narazić podatnika podatku VAT na błędną interpretację przepisu i co za tym idzie powstanie zaległości podatkowych. Podczas wykładu zostaną poruszone między innymi poniższe tematy.

Prowadzący
Piotr Wąsowski - doradca podatkowy, prawnik, specjalizuje się w problematyce leżącej na przecięciu prawa podatkowego handlowego oraz bilansowego, jest także specjalistą w zakresie podatku VAT i postępowań sądowych. Były pracownik organów skarbowych (Urząd Kontroli Skarbowej i Ministerstwo Finansów), obecnie prezes Kancelarii Doradztwa Podatkowego. Autor licznych publikacji z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług dla m. in. Rzeczpospolitej, Przeglądu Podatkowego, Doradcy Podatnika, Prawa Przedsiębiorcy.

PROGRAM

1. Zasady ogólne podatku VAT

2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT czyli co opodatkowujemy

3. Zasady rozliczeń podatkowych dotyczące reklamy (przekazania i zużycia świadczenia usług)

4. Świadczenia na rzecz pracownika a podatek VAT

5. Premie pieniężne a VAT

6. Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego

7. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

8. Deklaracje i rozliczenia

• korygowanie deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
• przypadki, w których podatnik nie może pomniejszyć podatku należnego o podatek naliczony
• zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących
• skutki występowania nieprawidłowości w deklaracjach VAT (rodzaje sankcji, możliwość ich uniknięcia, skutki podatkowe i karno – skarbowe)
• odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego
• rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego w świetle interpretacji

9. Rozliczanie podatku należnego

• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
• nieodpłatne przekazania
• rabaty, reklamacje itp.

10. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT

• faktury
• rodzaje faktur
• wystawianie faktur
• błędy w wystawianiu faktur
• rozliczanie niezgodności pomiędzy fakturą a dostawą
• odliczanie VAT z faktur (zakazy)
• etapy przetwarzania danych z faktur
• faktury, duplikaty, faktury proforma
• rozliczenie wydatków związanych ze środkiem transportu (samochód a VAT)
• refaktury

11. Import i eksport

• przypadki stosowania stawki 0% np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.
• rozliczania importu towarów z krajów trzecich
• rozliczania eksportu towarów do krajów trzecich
• dokumentowania eksportu i importu towarów z krajów nienależących do UE

12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• rozliczenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• dokumentowanie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów (etapy przetwarzania danych z faktur)
• zdarzenia podlegające opodatkowaniu
• rozliczenie niezgodności pomiędzy faktura a dostawą

13. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona

• wpływ trzeciego podmiotu na miejsce świadczenia
• procedura pełna
• procedura uproszczona
• dokumentacja w polskiej firmie – przykład

14. Usługi wykonywane poza granicami RP – zasady opodatkowania - import usług – nowe zasady rozliczeń podatkowych w imporcie usług

15. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu

Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: