Pułapki podatku VAT

Program

1. Zasady ogólne podatku VAT

2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT czyli co opodatkowujemy

3. Zasady rozliczeń podatkowych dotyczące reklamy (przekazania i zużycia świadczenia usług)

4. Świadczenia na rzecz pracownika a podatek VAT

5. Premie pieniężne a VAT

6. Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego

7. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

8. Deklaracje i rozliczenia

• korygowanie deklaracji VAT - 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
• przypadki, w których podatnik nie może pomniejszyć podatku należnego o podatek naliczony
• zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących
• skutki występowania nieprawidłowości w deklaracjach VAT (rodzaje sankcji, możliwość ich uniknięcia, skutki podatkowe i karno - skarbowe)
• odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego
• rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) - uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego w świetle interpretacji

9. Rozliczanie podatku należnego

• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
• nieodpłatne przekazania
• rabaty, reklamacje itp.

10. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT

• faktury
• rodzaje faktur
• Wystawianie faktur
• błędy w wystawianiu faktur
• rozliczanie niezgodności pomiędzy fakturą a dostawą
• odliczanie VAT z faktur (zakazy)
• etapy przetwarzania danych z faktur
• faktury, duplikaty, faktury proforma
• rozliczenie wydatków związanych ze środkiem transportu (samochód a VAT)
• refaktury

11. Import i eksport

• przypadki stosowania stawki 0% np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.
• rozliczania importu towarów z krajów trzecich
• rozliczania eksportu towarów do krajów trzecich
• dokumentowania eksportu i importu towarów z krajów nienależących do UE

12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• rozliczenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• dokumentowanie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów (etapy przetwarzania danych z faktur)
• zdarzenia podlegające opodatkowaniu
• rozliczenie niezgodności pomiędzy faktura a dostawą

13. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona

• wpływ trzeciego podmiotu na miejsce świadczenia
• procedura pełna
• procedura uproszczona
• dokumentacja w polskiej firmie - przykład

14. Usługi wykonywane poza granicami RP - zasady opodatkowania

- import usług - nowe zasady rozliczeń podatkowych w imporcie usług

15. Podatek VAT jako kosz uzyskani przychodu

Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: