Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2006 rok - Warszawa

Program:

Dzień I - Zamknięcie roku 2006 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego

A. Zagadnienia podstawowe

1. Zmiany w Ustawie o Rachunkowości
2. Obowiązki kierownika jednostki w związku z zamknięciem roku
3. Plan czynności w związku z zamknięciem roku
4. Inwentaryzacja składników majątkowych
5. Wycena aktywów i pasywów

• koszty prac rozwojowych
• wartość firmy
• inne wartości niematerialne i prawne
• rzeczowe aktywa trwałe
• środki trwałe w budowie
• należności długoterminowe
• inwestycje w nieruchomości
• długoterminowe aktywa finansowe
• udzielone pożyczki
• inne inwestycje długoterminowe
• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• zapasy
• półprodukty i produkty w toku
• produkty gotowe
• towary
• należności krótkoterminowe
• krótkoterminowe aktywa finansowe
• środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
• krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
• kapitał podstawowy
• należne wpłaty na kapitał podstawowy
• udziały (akcje) własne
• kapitał zapasowy
• zysk / strata z lat ubiegłych
• zysk/strata netto
• odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
• rezerwy na zobowiązania
• rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
• pozostałe rezerwy
• zobowiązania długoterminowe
• zobowiązania krótkoterminowe
• fundusze specjalne
• rozliczenia międzyokresowe

B. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z przykładami praktycznymi

1. Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy
2. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

• wartość podatkowa aktywów i pasywów
• dodatnie i ujemne różnice przejściowe
• zasady ustalania odroczonego podatku dochodowego

3. Kontrakty długoterminowe
4. Leasing
5. Dyskontowanie w praktyce
6. Krąg kosztów w powiązaniu ze zmianą stanu zapasów
7. Ewidencja różnic kursowych
8. Zdarzenia po dacie bilansu

C. Podstawowe różnice między UoR a MSSF

Dzień II - Zamknięcie roku 2006– zagadnienia podatkowe

Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Przychody

1. Przychody należne

• Zasady ogólne
• Najem, dzierżawa, leasing
• Dostawa mediów

2. Przychody opodatkowane ryczałtowo
3. Przypadki szczególne, w tym:

• Różnice kursowe
• Przychody w naturze oraz przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń

2. Koszty uzyskania przychodów

1. Zasady ogólne
2. Moment rozpoznania kosztów
3. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w szczególności:

• Świadczenia na rzecz pracowników
• Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, udziałowców i akcjonariuszy
• Reprezentacja i reklama (reklama publiczna, reklama niepubliczna, sprzedaż premiowa, sponsoring)

4. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów

• Wierzytelności przedawnione
• Wierzytelności umorzone
• Wierzytelności odpisane jako nieściągalne
• Odpisy aktualizujące
• Straty z tytułu sprzedaży wierzytelności

3. Inne zagadnienia

1. Odliczanie darowizn
2. Zwolnienia przedmiotowe
3. Odsetki, dywidendy, należności licencyjne
4. Usługi nabywane od podmiotów zagranicznych
5. Transakcje z podmiotami powiązanymi

4. Podsumowanie zmian w podatku dochodowym od osób prawnych na 2006 rok

Podatek od towarów i usług

1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT

• Przekazanie towarów na cele reprezentacji i reklamy
• Przekazanie towarów na potrzeby osobiste pracowników i innych osób
• Opodatkowanie materiałów reklamowych i informacyjnych
• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

2. Podatnicy VAT

• Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy o podobnym charakterze
• Warunki zawarte w umowach zlecenia i o dzieło

3. Podatek naliczony

• Nowe zasady odliczania VAT od zakupu samochodów i paliwa
• Nowe zasady rozliczania VAT przy umowie leasingu
• Szczególne terminy odliczania VAT naliczonego
• Korekta podatku naliczonego a podatek dochodowy

4. Zmiany w aktach wykonawczych do ustawy
5. Podsumowanie zmian w podatku od towarów i usług na 2006 rok

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Podsumowanie istotnych zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2006 rok

Szczegóły na stronie organizatora: