Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2007 rok

Prowadzacy

Genowefa Kawecka-Siuzdak - konsultant ds. rachunkowości i podatków, wieloletni główny księgowy i dyrektor finansowy, autorka artykułów publikowanych m. in. w Rzeczpospolita, Doradca Podatnika, Monitor Księgowego, Gazeta Prawna oraz książek m. in. „Środki trwałe” i „Wartości niematerialne i prawne”.

Marcin Pacyna - doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program

Dzień I

Zamknięcie roku 2007 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego

I. Początkowe ujęcie transakcji w aspekcie prawa bilansowego – wycena , popełniane błędy

1. Nabycie składników majątku trwałego
2. Nabycie składników rzeczowego majątku obrotowego
3. Ujęcie rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych
4. Powstanie rozrachunków
5. Ujęcie transakcji rozliczanych z kapitałem
6. Ewidencja na koncie „Rozliczenia międzyokresowe przychodów”

Ewidencja księgowa i ujęcie podatkowe wybranych transakcji

• Kontrakty długoterminowe
• Leasing
• Komis
• Instrumenty finansowe
• Przewłaszczenie
• Sprzedaż wierzytelności

Harmonogram czynności przygotowawczych do bilansu 2007 i jego realizacja

1. Wybór biegłego rewidenta
2. Inwentaryzacja
   Sposoby, terminy inwentaryzacji
   Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach
3. Pozostałe czynności

Wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów na moment bilansowy

1. Wybór zasad wyceny dopuszczonych przez ustawę o rachunkowości
2. Kategorie wyceny
3. Wycena poszczególnych aktywów i pasywów wyrażonych w walucie polskiej i walucie obcej – przykłady i ćwiczenia praktyczne dla jednostek kontynuujących działalność o jednostek, w których kontynuacja działalności jest zagrożona
4. Skutki wyceny – ujęcie w księgach -ewidencja księgowa i podatkowa w przykładach i ćwiczeniach
5. Różnice kursowe w aspekcie bilansowym i podatkowym w 2007 r.
6. Tworzenie rezerw w bilansie – zasady, ewidencja księgowa , porównanie z MRS

Opracowanie sprawozdania finansowego i rachunku zysków i strat

• Pozycje bilansowe – najczęściej popełniane błędy
• Rachunek zysków i strat wg wersji porównawczej i kalkulacyjnej
  Zamknięty krąg kosztów – ćwiczenia praktyczne
  Najczęściej popełniane błędy w ewidencji kosztów i sporządzaniu rachunku
• Inne elementy sprawozdania finansowego
• Złożenie sprawozdanie finansowego

Rachunek przepływów pieniężnych

Dzień II

Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym – program szkolenia

Podatek CIT – informacje ogólne

• Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
• Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe
• Rok podatkowy i termin złożenia zeznania.
• Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie
• Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe
• Przychody podlegające opodatkowaniu ryczałtem – przychód jako podstawa opodatkowania
• Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka i ujęcie dokumentacyjne.
• Obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
• Obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
• Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.

Podatek CIT – przychody rozliczane na zasadach ogólnych – dochód jako podstawa opodatkowania – etap I rozliczenia rocznego

1. Przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do opodatkowania.
2. Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej
3. Rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat podmiotów przekształcanych
4. Przychody i koszty ich uzyskania
5. Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych
6. Kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów
7. Kategorie przychodów i kosztów.
8. Podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie rozliczenia rocznego.
9. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) – wybrane aspekty.

Podatek CIT – ustalanie dochodu i podatku – etap II rozliczenia rocznego

1. Ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia.
2. Odliczanie darowizn i dokumentacja.
3. Odliczanie podatku zapłaconego za granicą.
4. Ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku.
5. Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
6. Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.

Podatek CIT oraz podatek PIT – formularze i zeznania

1. Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje
2. Ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania. Książka przychodów i rozchodów oraz ustalanie dochodu.
3. Ewidencja środków trwałych
4. Ustalanie dochodu i straty w drodze oszacowania
5. Zeznanie roczne podmiotów powiązanych
6. Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów.
7. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej
8. Informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu terytorialnego
9. Obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje
10. Obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku podatkowego
11. Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego

Podatek PIT – obowiązki podatników i płatników

1. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący działalność gospodarczą.
2. Zasady ogólne, formy ryczałtowe, podatek liniowy.
3. Obowiązki płatników związane z rocznym rozliczeniem podatku.
4. Obowiązki informacyjne wobec urzędu skarbowego i podatników.
5. „Deklaracje” i zeznania.

Podatek VAT – najważniejsze kwestie związane z zamknięciem rocznym

1. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego po zakończeniu roku.
2. Kategorie czynności podlegające opodatkowaniu VAT.
3. Dostawa towarów i świadczenie usług.
4. Czynności wewnątrzunijne.
5. Inne zagadnienia.

ZAMKNIĘCIE ROKU W PRAKTYCE – wypełnianie zeznań i deklaracji.

1. Przykładowe wypełnianie zeznania rocznego dla podatników podatku CIT.
2. Przykładowe wypełnianie deklaracji VAT związanej z korektą roczną.

Koszty:
990 zł
Cena obejmuje:
- uczestnictwo
- materiały szkoleniowe
- serwis kawowy
- lunch

Szczegółowe informacje:
Polska Akademia Rachunkowości S.A.
Warszawa, Grójecka 1/3 piętro 6 (Okolica Hotelu Sobieski),
tel.: +22 579 15 04–06,
faks: +22 579 15 12