VAT od podstaw - Akademia

Prowadzący
Krzysztof Karpiński
absolwent SGH; praktyk- pracował na stanowiskach głównego księgowego oraz dyrektora finansowego, doświadczony wykładowca z zakresu rachunkowości i podatków; aplikant na biegłego rewidenta;

Celem szkolenia jest:

• przedstawienie zasad sporządzania rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz Krajowego Standardu Rachunkowości przez jednostki nie będące bankami i ubezpieczycielami,
• zaprezentowanie wykorzystywanej w praktyce techniki sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.

Program szkolenia:

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG OD PODSTAW Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN PRAKTYCZNE WARSZTATY

1. Wstęp

• podstawowe definicje
• właściwość urzędów skarbowych

2. Przedmiot opodatkowania

• odpłatna dostawa towarów
• definicja usługi
• nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług w tym darowizny, fundusz socjalny, reklama i reprezentacja, przekazanie na cele osobiste właściciela i pracowników
• eksport i import towarów
• wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów
• transakcje trójstronne
• „eksport” i import usług
• zawartość faktur VAT i wewnętrznych

3. Podatnik VAT

• organy publiczne i inne podmioty nieprowadzące działalności
• umowy zlecenia, dzieło
• nabywcy usług z zagranicy
• zbycie gruntu

4. Podstawa opodatkowania\

• rabaty
• zaliczki
• kursy walut
• darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne
• podmioty powiązane i niepodatnicy a cena rynkowa
• faktura VAT marża

5. Stawki podatkowe

• interpretacje GUS
• zaliczki i stawka 0% przy dostawach zagranicznych
• 7% w budownictwie

6. Moment powstania obowiązku podatkowego.

• sprzedaż na rzecz podatników i niepodatników
• sprzedaż paragonowa
• nieodpłatne świadczenia
• zaliczki
• korekty dodatnie i ujemne
• faktury i noty korygujące
• mali podatnicy, dotacje, komisy
• szczególny moment powstawania obowiązku podatkowego w tym transport, najem, budownictwo

7. VAT naliczony

• okres odliczania vat
• samochody osobowe
• ograniczenia w odliczeniach VAT
• faktury wewnętrzne
• złe długi
• dostawy niekompletne

8. Zwrot VAT

9. Proporcje przy odliczeniach i ich korekty

• korekty przy środkach trwałych
• korekty VAT przy zbyciu samochodu osobowego przed upływem 5 lat

10. Ewidencje VAT i kasy fiskalne

11. Sprawdzenie umiejętności – sporządzenie deklaracji VAT 7 i omówienie pozostałych deklaracji w zakresie VAT