Zamknięcie Ksiąg Rachunkowych za rok 2011

Cel szkolenia:
Przekazanie wiedzy na temat praktycznych rozwiązań dotyczących bilansowego i podatkowego zamknięcia roku.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

• prezentacja praktycznych rozwiązań w zakresie bilansowego i podatkowego zamknięcia roku.

Adresaci szkolenia:

• służby finansowo-księgowe
• osoby zajmujące się sprawozdawczością finansową
• osoby pragnące poznać praktyczne aspekty księgowego i podatkowego zamknięcia roku

PROGRAM

Dzień I:

I. Informacje ogólne związane z zamknięciem roku:
1. Harmonogram prac związanych z zamknięciem roku.
2. Wybór biegłego rewidenta.
3. Elementy składowe sprawozdania finansowego.
4. Nadrzędne zasady rachunkowości, wpływ na sprawozdanie finansowe.

II. Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:
1. Metody i terminy.
2. Zakres przeprowadzania inwentaryzacji.
3. Wycena poszczególnych składników.
4. Wpływ wyceny na wynik finansowy.
5. Nierozliczone salda - skutki podatkowe.
6. Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych – skutki podatkowe.
7. Odpowiedzialność materialna pracowników.

III. Wycena wybranych aktywów i pasywów na dzień bilansowy:
1. Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - KSR Nr 4.
2. Wycena inwestycji finansowych, inwestycji w nieruchomości oraz pozostałych inwestycji niefinansowych.
3. Aktualizacja należności. Skutki podatkowe.
4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.
5. Tworzenie rezerw na przyszłe zobowiązania - KSR Nr 6.
6. Wycena składników wyrażonych w walutach obcych.
7. Naliczanie i prezentacja podatku dochodowego odroczonego - KSR Nr 2.
8. Wycena w walutach obcych w trakcie i na zakończenie roku.

IV. Wybrane aspekty sporządzania:
1. Bilansu.
2. Rachunku wyników.
3. Sprawozdania z przepływów pieniężnych.
4. Zestawienia zmian w kapitale własnym.
5. Informacji dodatkowej.

V. Obowiązki w zakresie zatwierdzania, publikacji i składania w odpowiednim rejestrze rocznego sprawozdania finansowego.

Dzień II:

I. Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
2. Rok podatkowy i termin złożenia zeznania.
3. Przejście z wyniku bilansowego do wyniku podatkowego:

• przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie,
• przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe,
• koszty niepodatkowe NKUP – wybrane aspekty.

4. Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka i ujęcie dokumentacyjne.
5. Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników w trakcie i na koniec roku.
6. Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej.
7. Rozliczanie strat.
8. Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych.
9. Podatkowe rozliczenie kosztów w czasie w aspekcie rozliczenia rocznego.
10. Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
11. Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.
12. Zeznanie roczne i inne dokumentacje.

II. Podatek od towarów i usług – wybrane aspekty związane z zamknięciem roku
1. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego po zakończeniu roku.
2. Miesięczny lub kwartalny charakter podatku od towarów i usług a obowiązki związane z końcem roku.
3. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
4. Premia pieniężna: VAT i w podatku dochodowym ze szczególnym uwzględnieniem zbiorczych faktur korygujących.
5. Rozliczanie podatku naliczonego – koszty podatkowe a prawo odliczenia.
6. VAT naliczony i należny w kosztach podatkowych.

III. Podatek dochodowy od osób fizycznych - wybrane aspekty związane z zamknięciem roku
1. Obowiązki płatnika podatku

KOSZT UDZIAŁU: 1.159,20 zł brutto

Szczegółowe informacje:
Paulina Zajączkowska
tel. 22 583 10 07
kom. 513 072 939


Więcej na: