Zamknięcie Ksiąg Rachunkowych Za Rok 2011 - Katowice

Cel szkolenia:
Przekazanie wiedzy na temat praktycznych rozwiązań dotyczących bilansowego i podatkowego zamknięcia roku.

Korzyści dla uczestników szkolenia:
poznanie kompleksowych, praktycznych rozwiązań wraz z przypadkami szczególnymi dotyczących bilansowego oraz podatkowego zamknięcia roku

Adresaci szkolenia:

• służby finansowo-księgowe
• osoby zajmujące się sprawozdawczością finansową
• osoby pragnące poznać praktyczne aspekty księgowego i podatkowego zamknięcia roku w podmiocie gospodarczym

Potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu:
Certyfikat ukończenia szkolenia Fundacji Rozwoju Rachunkowości.

Informacje dodatkowe:
Cena szkolenia obejmuje wszystkie niezbędne materiały szkoleniowe oraz serwis kawowy i poczęstunek.

PROGRAM:

CZĘŚĆ I:

1. Harmonogram niezbędnych czynności.

2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów - metody i terminy.

3. Sporządzanie sprawozdania finansowego:

• elementy sprawozdania finansowego
• cechy jakościowe sprawozdania finansowego
• wymogi formalne

4. Bilans:

• kiedy forma uproszczona
• metody i techniki inwentaryzacji aktywów i pasywów oraz ich wycena
• wycena pozycji bilansowych w walutach obcych
• przykład sporządzenia bilansu

5. Rachunek zysków i strat:

• wariant porównawczy
• wariant kalkulacyjny
• wspólne dla dwóch wersji rachunku zysków i strat
• przykład sporządzenia rachunku zysków i strat

6. Sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych:

• działalność operacyjna
• działalność inwestycyjna
• działalność finansowa
• specyficzne zasady i problemy przy sporządzaniu przepływów pieniężnych
• przykład sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych

7. Sporządzenie zestawienia zmian w kapitale własnym:

• przykład sporządzenia zestawienia zamian w kapitale własnym

8. Sporządzenie dodatkowych informacji i objaśnień.

CZĘŚĆ II:

1. Jednostki zobowiązane do badania sprawozdania finansowego:

• warunki powodujące obowiązek badania
• cel badania sprawozdania finansowego
• wybór podmiotu uprawnionego do badania

2. Ustalenie przyszłych pozycji bilansowych i pozabilansowych.

3. Powiązanie sald kont księgowych z pozycjami sprawozdania finansowego.

4. Przygotowanie ksiąg pomocniczych i ewidencji pozabilansowych do sporządzenia sprawozdań finansowych:

• obowiązek prowadzenia ewidencji pomocniczej
• metody prowadzenia
• ewidencja pozabilansowa

5. Podmioty powiązane, charakterystyka oraz ujęcie w sprawozdaniu finansowym:

• klasyfikacja jednostek powiązanych
• ujawnianie informacji o transakcjach z jednostkami powiązanymi

6. Rozrachunki zagraniczne, różnice kursowe z tytułu transakcji międzynarodowych:

• rodzaje transakcji zagranicznych
• ewidencja transakcji w walutach obcych
• wycena celów podatkowych
• wybór metody opartej o przepisy o rachunkowości

7. Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy:

• czynne rozliczenia międzyokresowych kosztów
• bierne rozliczenia międzyokresowych kosztów
• rozliczenia międzyokresowe przychodów
• rezerwy

8. Kontrakty długoterminowe:

• ustalenie przychodów
• ustalenie kosztów
• przykład obliczenia kontraktu długoterminowego w wariancie bilansowym i podatkowym

9. Leasing:

• leasing w ujęciu podatkowym
• leasing w ujęciu bilansowym
• przekształcenie w księgach rachunkowych leasingu operacyjnego w leasing finansowy

CZĘŚĆ III:

1. Podatki odroczone:

• ujemne różnice przejściowe
• aktywa z tytułu odroczonego
• dodatnie różnice przejściowe
• rezerwy z tytułu odroczonego
• wartość bilansowa i podatkowa aktywów oraz pasywów
• przykład obliczenia bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego

2. Fakultatywne metody wyceny pozycji bilansowych i jej wpływ na prezentację w sprawozdaniu finansowym na przykładzie metod rozchodu zapasów.

3. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do badania przez biegłego rewidenta.

4. Zasady i tryb sporządzania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdań finansowych.

5. Jednostki zobowiązane do złożenia rocznego zeznania podatkowego.

6. Przychody i koszty wyłączone z opodatkowania podatkiem dochodowym.

7. Moment powstania przychodu w podatku dochodowym, w tym na przełomie lat podatkowych.

8. Czynności opodatkowane podatkiem VAT i powstanie obowiązku podatkowego, wpływ zakończenia roku na wyznaczanie obowiązku podatkowego VAT.

9. VAT naliczony i należny w kosztach podatkowych.

10. Przykład rozliczenia transakcji gospodarczej na przełomie roku w zakresie:

• ksiąg rachunkowych
• podatku dochodowego
• podatku VAT

KOSZT UDZIAŁU: 1159,20 zł brutto/ os.

Szczegółowe informacje:
Małgorzata Kaczor
Tel. 32 353 09 26
Kom. 510 069 757


Więcej na: